Η κλίμακα του προβλήματος εμφανίστηκε για πρώτη φορά το 2021, όταν το αίτημα Freedom of Information του παρόχου συντάξεων PensionBee προς το HMRC πρότεινε ότι το 80% των επιλέξιμων ατόμων, ή περίπου ένα εκατομμύριο άτομα, ετησίως, δεν υποβάλλουν αίτηση για πρόσθετη ανακούφιση. Τα στοιχεία κάλυψαν φορολογικά έτη 2016/2017 έως 2018/2019 και αποκάλυψαν ένα σταθερό μοτίβο υπο-αξιώσεων.
Από τότε, το πρόβλημα μάλλον έχει γίνει πιο έντονο. Οι πιστώσεις Φόρου Προσωπικού Εισοδήματος του Ηνωμένου Βασιλείου έχουν ουσιαστικά παγώσει από το 2019/2020 (εκτός από μια ελαφρά αύξηση το 2021/2022), για τον οποίο η HMRC εκτιμά ότι έχει ήδη μεταφέρει 1,7 εκατομμύρια πρώην φορολογούμενους τον βασικό συντελεστή στην υψηλότερη φορολογική κατηγορία. Η φορολογική αρχή εκτιμά επίσης ότι άλλα 2,4 εκατομμύρια φορολογούμενοι θα γίνουν φορολογούμενοι με υψηλότερους συντελεστές μέχρι τη λήξη του παγώματος το 2028. Εάν εκείνοι που συνηθίζουν να πληρώνουν υψηλότερους φόρους δεν διεκδικούν πλήρη ελάφρυνση , είναι απίθανο εκείνοι που κατά λάθος εισέρχονται στο υψηλότερο φορολογικό κλιμάκιο θα ενημερωθεί καλύτερα.
Το πρόβλημα προκύπτει επειδή για πολλούς φορολογούμενους υψηλότερους συντελεστές, η ελάφρυνση του κανονικού συντελεστή 20% εφαρμόζεται αυτόματα στις προσωπικές και επαγγελματικές συνταξιοδοτικές εισφορές. Πολλοί άνθρωποι φαίνεται να πιστεύουν ότι το επιπλέον 20% πρέπει να αναφέρεται χωριστά.
Ας εξετάσουμε μερικούς υποθετικούς αριθμούς. Εάν, ως φορολογούμενος με κανονικό συντελεστή, συνεισφέρετε 80 £ στην προσωπική σας σύνταξη που επενδύεται από τον εαυτό σας (SIPP), μια επιπλέον πίστωση φόρου 20 £ (24 $) θα εμφανίζεται αυτόματα στον λογαριασμό σας κατά τη διάρκεια μερικών εβδομάδων, μερικές φορές ημερών . Έτσι, η προσθήκη 100 £ στη σύνταξή σας κοστίζει μόλις 80 £ μετά τη φορολογική ελάφρυνση.
Η συμφωνία είναι ακόμη καλύτερη αν είστε φορολογούμενος υψηλότερος συντελεστής. Δικαιούστε πίστωση φόρου με οριακό φορολογικό συντελεστή 40% (ή 45% εάν είστε πληρωτής επιπλέον συντελεστή). Για έναν φορολογούμενο με ποσοστό 40%, μια συνεισφορά μόλις 60 £ θα προσέλκυε 40 £ σε φορολογικές ελαφρύνσεις. Κλιμακώνοντας αυτά τα στοιχεία, ένας φορολογούμενος με υψηλότερο συντελεστή που συνεισφέρει ένα ετήσιο ανώτατο όριο σε σύνταξη £40.000 θα χρειαζόταν στην πραγματικότητα να εισπράξει μόνο £24.000 με πίστωση φόρου επιπλέον £16.000 GBP.
Το αλιεύμα είναι ότι για πολλούς, μόνο το ήμισυ αυτού του επιδόματος καταβάλλεται αυτόματα. Για όλα τα SIPP και πολλά επαγγελματικά συνταξιοδοτικά προγράμματα, το πρόσθετο επίδομα (στην περίπτωση αυτή £8.000) πρέπει να κατατεθεί χωριστά. Αυτό νοσταλγούν εκατομμύρια ή περισσότεροι άνθρωποι κάθε χρόνο. Και για όσους γνωρίζουν ακόμη και την επιπλέον έκπτωση φόρου, η διαδικασία διεκδίκησής της είναι τόσο αντιπαθητική που προφανώς έχει σχεδιαστεί για να αποθαρρύνει όλους εκτός από τους πιο αποφασισμένους.
Υπάρχουν δύο τρόποι υποβολής αίτησης. Αυτό συνήθως υποβάλλεται μέσω της φορολογικής αυτοαξιολόγησης. Δυστυχώς, πολλοί από αυτούς που επηρεάζονται δεν υποβάλλουν στην πραγματικότητα ετήσια φορολογική δήλωση. Χρειάζεται μόνο να κερδίσετε πάνω από 50.270 £ για να γίνετε φορολογούμενος με υψηλότερο συντελεστή, αλλά εάν εργάζεστε με αμοιβή, χρειάζεται να συμπληρώσετε μια φορολογική δήλωση μόνο εάν κερδίζετε 100.000 £ ή περισσότερα .
Η υποβολή φορολογικής δήλωσης γενικά δεν είναι κάτι που θα κάνατε εθελοντικά, ακόμα κι αν υπήρχε κάποιο οικονομικό κίνητρο. Μια ένδειξη της πολυπλοκότητας είναι ότι οι οδηγίες είναι μεγαλύτερες από την ίδια τη φράση. Ο τρόπος διατύπωσης των ερωτήσεων είναι επίσης αμβλύς. Για παράδειγμα, η πρώτη ερώτηση απαιτεί να εισαγάγετε “Πληρωμές σε εγγεγραμμένα συνταξιοδοτικά προγράμματα για τα οποία ο πάροχος συνταξιοδότησης θα διεκδικήσει πίστωση φόρου βασικού συντελεστή (που ονομάζεται “Πίστωση προέλευσης” ‘aâ€). Εισαγάγετε πληρωμές και βασικό φορολογικό συντελεστή.â€
Αυτό ισχύει για προσωπικές συντάξεις, συνηθέστερα SIPP. Αυτό απαιτεί να προσθέσετε τις εισφορές SIPP για το φορολογικό έτος συν τον βασικό συντελεστή της πίστωσης φόρου που έχετε ήδη λάβει.
Εάν κάνετε αίτηση για εργοδότη, πρέπει να γνωρίζετε εάν οι συνταξιοδοτικές εισφορές αφαιρούνται από την αμοιβή σας πριν ή μετά το φόρο εισοδήματος. Ο εργοδότης σας πρέπει να το γνωρίζει αυτό. Εάν οι συνταξιοδοτικές εισφορές σας αφαιρεθούν από το εισόδημά σας μετά τη φορολογία, πιθανότατα θα πρέπει να διεκδικήσετε επιπλέον ελάφρυνση μόνοι σας.
Εάν έχετε απέχθεια για τις φορολογικές δηλώσεις και λίγοι θα σας κρατούσαν εναντίον σας εάν το έκαναν, μπορείτε να καλέσετε ή να γράψετε στο HMRC.
Τα καλά νέα είναι ότι αν συνειδητοποιήσετε ότι χάσατε ένα υψηλότερο επίδομα, μπορείτε να διεκδικήσετε πίσω έως και τέσσερα χρόνια. Χρησιμοποιώντας το προηγούμενο παράδειγμα φορολογούμενου υψηλότερου συντελεστή που καταβάλλει τη μέγιστη συνεισφορά στο SIPP του, αυτό θα μπορούσε να προσφέρει μια αύξηση στο pot της σύνταξής σας κατά 32.000 £ συν επιπλέον 8.000 £ ετησίως στο μέλλον.
Η τεράστια κλίμακα του προβλήματος είναι ενδεικτική ενός συστηματικού προβλήματος που υπερβαίνει κατά πολύ την υποχρέωση να υποβάλουμε αίτηση δύο φορές για να είναι πλήρως επιλέξιμη μια έκπτωση φόρου. Οι συνταξιοδοτικές ρυθμίσεις και ο φορολογικός κώδικας είναι πολύ περίπλοκοι και γίνονται όλο και πιο περίπλοκοι με την εισαγωγή αμέτρητων κρυφών φόρων. Δεν αποτελεί έκπληξη το γεγονός ότι το ζήτημα που συνδέει τις συντάξεις και τη φορολογία οδήγησε στο ότι πάνω από το 80% των επιλέξιμων φορολογουμένων υψηλότερου συντελεστή δεν λαμβάνουν τα οφειλόμενα.
Αλλά παρακαλώ επιμείνετε. Αν μπορέσετε να διασχίσετε τον βάλτο, θα είναι πολύ πιο εύκολο να αποκτήσετε αυτό που δικαιούστε στο μέλλον. Εάν δεν είστε σίγουροι αν αξίζει τον κόπο, αναρωτηθείτε: Θέλετε πραγματικά να δώσετε φιλοδώρημα στον Καγκελάριο του Οικονομικού Τζέρεμι Χαντ;
Περισσότερα από τη γνώμη του Bloomberg:
• Το ChatGPT δείχνει πόσο υστερεί η Ευρώπη στην τεχνολογία: Lionel Laurent
• Σταματήστε να πανικοβάλλεστε με τα παιδιά του μπούμερανγκ: Αλέξης Λεοντής
• Γιατί δεν είμαστε όλοι πλούσιοι ακόμα;: Merryn Somerset Webb
Αυτή η στήλη δεν αντικατοπτρίζει απαραίτητα τη γνώμη των συντακτών ή του Bloomberg LP και των ιδιοκτητών του.
Ο Stuart Trow είναι ο συν-παρουσιαστής του “Money, Money, Money” στο Switch Radio και συγγραφέας του “The Bluffer’s Guide to Economics”. Προηγουμένως, ήταν υπεύθυνος στρατηγικής στην Ευρωπαϊκή Τράπεζα Ανασυγκρότησης και Ανάπτυξης.
Περισσότερες τέτοιες ιστορίες είναι διαθέσιμες στο Bloomberg.com/opinion